《应用型本科规划教材·经管类：税法（第2版）》为应用型本科规划教材（经管类）之一。
《应用型本科规划教材·经管类：税法（第2版）》以我国现行税法为依据，以国家注册会计师《税法》课程考试辅导内容为参考，力求将相关的税法知识，以及各个具体税种，按照人们思维习惯进行梳理和归纳；既介绍了我国正在实施的税法，又简洁地介绍了国外的部分税法情况；既尊重了税法的权威性和系统性，又根据人们的思维习惯进行了整合，力求对税法进行较全面的普及介绍，是对税法的再学习和再归纳。
全书共14章，按照流转税法、财产税法及行为税法、所得税法和税收征收管理法的顺序，对现行税法的基本内容，进行了可理解性和可借鉴性的归纳和介绍。
本书适宜用作各类高等院校会计学、财务管理、工商管理等经济与管理类专业学生“税法”课程的教学；也可作为企、事业单位财务会计工作者、经理人员的日常学习之需；同时也适应社会公民对税法一般了解的需要。
1 税与税法
1.1 税行为的二元结构
1.2 税收的分类
1.3 税法概述
1.4 美国和香港税制简介
2 增值税法
2.1 增值税法概述
2.2 一般纳税人应纳税额的计算
2.3 小规模纳税人应纳税额的计算
2.4 特殊纳税人、货物和应税劳务应纳税额的计算
2.5 进口货物的征税
2.6 出口货物的增值税政策
2.7 征收管理
3 消费税法和烟叶税法
3.1 消费税法
3.2 烟叶税法
4 营业税法
4.1 营业税概述
4.2 营业税的计税规定
4.3 应纳税额的计算
4.4 征收管理
5 关税法
5.1 关税法的基本内容
5.2 关税完税价格与应纳税额的计算
5.3 行李和邮递物品进口税
5.4 征收管理
6 城市维护建设税法与教育费附加的计征
6.1 城市维护建设税法
6.2 教育费附加的计征
7 资源税法
7.1 资源税的基本概念
7.2 资源税法的主要内容
8 土地增值税法
8.1 土地增值税法概述
8.2 应纳税额的计算
9 房产、城镇土地使用和耕地占用税法
9.1 房产税法
9.2 城镇土地使用税法
9.3 耕地占用税法
10 车辆购置税、车船税和船舶吨税法
10.1 车辆购置税法
10.2 车船税法
10.3 船舶吨税法
11 契税和印花税法
11.1 契税法
11.2 印花税法
12 企业所得税法
12.1 纳税义务人、征税对象和税率
12.2 应纳税所得额的计算
12.3 资产及资产损失的税务处理
12.4 特殊业务和特定行业的所得税处理
12.5 非税率税收优惠
12.6 应纳所得税额的计算
12.7 关联业务的特别纳税调整
12.8 征收管理
13 个人所得税法
13.1 个人所得税法概述
13.2 个人所得来源地的确定
13.3 应纳税额的分类计算
13.4 应纳税额计算中的特殊问题
13.5 税收优惠
13.6 境外所得的税额扣除
13.7 纳税申报及缴纳
14 税收征收管理法和税务行政法制
14.1 税收征管法概述
14.2 税务管理
14.3 税款征收
14.4 税务检查
14.5 税收征管的法律责任
14.6 税务行政法制
参考文献
网络资源
1）发电企业和其他企事业单位销售电力产品的纳税义务发生时间，为电力上网并开具确认单据的当天。
2）供电企业采取直接收取电费结算方式时，销售对象属于企事业单位，为开具发票的当天；属于居民个人，为开具电费缴纳凭证的当天。
3）供电企业采取预收电费结算方式，为发行电量的当天。
4）发、供电企业将电力产品用于非应税项目、集体福利、个人消费，为发出电量的当天。
5）发、供电企业之间互供电力，为双方核对计数量，开具抄表确认单据的当天。
6）发、供电企业销售电力产品以外的其他货物，其纳税义务发生时间按照《增值税暂行条例》及其实施细则的有关规定执行。
2.4.1.6 发、供电企业的税务登记、纳税申报及产品票据的使用
发、供电企业销售电力产品票据的使用，应按《发票管理办法》和增值税专用发票使用管理规定领购、使用和管理发票。
1）实行预缴方式缴纳增值税的发、供电企业。在办理税务开业、变更、注销登记时，应将税务登记证正本复印件按隶属关系逐级上报其独立核算的发、供电企业所在地主管税务机关留存。独立核算的发、供电企业也应将税务登记证正本复印件报其所属的采用预缴方式缴纳增值税的发、供电企业主管税务机关留存。在申报纳税的同时，应将增值税进项税和上网电量、电力产品销售额、其他产品销售额、价外费用、预征税额和查补税款分别归集汇总，填写《电力企业增值税销项税额和进项税额传递单》（以下简称《传递单》）报送主管税务机关签章确认后，按隶属关系逐级汇总上报给独立核算的发、供电企业所在地主管税务机关。
2）结算缴纳增值税的发、供电企业。应按增值税纳税申报的统一规定，汇总计算本企业的全部销项税额、进项税额，应按税额、应补（退）税额，于本月税款所属期后第二个月征期内向主管税务机关申报纳税。
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