《财政与税收（第3版）》以财政与税收制度为主线，系统、全面地介绍了财政收支、财政预算、财政政策等方面的问题，深入讲解了我国现行税制中各个税种的基本要素与操作流程，以及税收征收管理方面的基本内容。《财政与税收（第3版）》共分为三篇十六章，其中，第一篇为财政篇，第二篇为税收理论篇，第三篇为税收实务篇，体例结构清晰，逻辑性强。
《财政与税收（第3版）》可作为高等院校经济、管理类专业学生的教材，也可作为注册会计师、会计专业技术资格考试参考用书以及广大经贸财会从业人员的学习参考书和培训用书。
本教材以财政与税收制度为主线，系统、全面地介绍了财政收支、财政预算、财政政策等方面的问题，深入讲解了我国现行税制中各个税种的基本要素与操作流程，以及税收征收管理方面的基本内容。全书共分为三篇十六章，其中，第一篇为财政篇，第二篇为税收理论篇，第三篇为税收实务篇，体例结构清晰，逻辑性强。 本书可作为高等院校经济、管理类专业学生的教材，也可作为注册会计师、会计专业技术资格考试参考用书以及广大经贸财会从业人员的学习参考书和培训用书。
第一篇 财政篇
第一章 财政概论
第一节 财政概念
第二节 财政职能
第三节 公共财政
第二章 财政支出
第一节 财政支出分类
第二节 财政支出结构
第三节 财政支出规模
第四节 财政支出效益
第三章 财政收入
第一节 财政收入原则
第二节 财政收入结构
第三节 财政收入规模
第四章 公债制度
第一节 公债的结构与功能
第二节 公债的负担与限度
第三节 公债的发行与偿还
第四节 公债的流通与管理
第五章 政府预算
第一节 政府预算的概念与原则
第二节 我国的政府预算制度改革
第三节 政府预算管理体制
第四节 政府间转移支付制度
第六章 财政政策
第一节 财政政策概述
第二节 财政政策效应
第三节 财政政策与货币政策配合
第二篇 税收理论篇
第七章 税收基本理论
第一节 税收的概念和特征
第二节 税收的产生与发展
第三节 税收职能
第八章 税收原则理论
第一节 西方税收原则理论
第二节 现代税收原则的内涵
第三节 最适课税理论
第九章 税收负担理论
第一节 税收负担的衡量与确定
第二节 税负转嫁理论与转嫁方式
第三节 税负转嫁条件与制约因素
第十章 税收效应理论
第一节 税收效应概述
第二节 税收的宏观效应
第三节 税收的微观效应
第十一章 税制基本理论
第一节 税制要素
第二节 税收分类
第三节 税制结构
第十二章 税收制度改革
第一节 1994年前我国税制的建立与发展
第二节 1994年我国税制的全面结构性改革
第三节 1994年后我国税制的改革与调整
第三篇 税收实务篇
第十三章 流转税
第一节 增值税
第二节 消费税
第三节 营业税
第四节 关税
第十四章 所得税
第一节 企业所得税
第二节 个人所得税
第十五章 土地与资源税
第一节 耕地占用税
第二节 城镇土地使用税
第三节 土地增值税
第四节 资源税
第十六章 财产与行为税
第一节 房产税
第二节 契税
第三节 车船税
第四节 车辆购置税
第五节 印花税
第六节 城市维护建设税
参考文献
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