本书在分析我国个人所得税调节收入分配的现状和个人所得税流失对调节收入分配功能影响的基础上，运用发现控制模型，分别从纳税人特征和税务稽查人员特征两方面研究影响个人所得税流失的因素。同时，基于当前我国个人所得税的征管条件和征管能力，借鉴国际经验，分别从个人所得税征管制度改革、征管条件和配套措施等方面提出相应的政策建议，助力缩小收入分配差距的目标。
马念谊，女，高级经济师，博士，财政学专业硕士生导师，现工作于广西财经学院财政与公共管理学院税务系。博士研究生毕业于中央财经大学中国公共财政与政策研究院财政学专业，本科和硕士研究生分别毕业于上海财经大学税务专业和财政学专业，研究方向为财税理论与政策。具有多年税务实务工作经验，专业人才库成员。现为广西国际税收研究会常务理事、广西地方税收研究会常务理事、广西财税应用研究会财税专家和广西钦州市人民发展研究中心特约研究员。公开发表论文20余篇、参写著作3部，主持完成省部级课题1项、市厅级课题5项。
第1章 引言
1.1 问题的提出
1.2 研究意义
1.3 研究思路与结构安排
1.4 研究方法
1.5 研究的创新点与展望
第2章 国内外文献评述
2.1 国外研究评述
2.2 国内研究评述
2.3 小结
第3章 个人所得税调节收入分配的理论分析
3.1 个人所得税调节收入分配的理论依据
3.2 个人所得税调节收入分配的作用机制
3.3 个人所得税调节收入分配的必要性和局限性
第4章 我国居民收入分配现状与个人所得税改革定位
4.1 居民收入分配总体状况及特征
4.2 居民收入分配不合理的原因分析
4.3 我国个人所得税的现状
4.4 个人所得税改革的目标定位
4.5 小结
第5章 我国个人所得税调节收入分配的实证分析
5.1 个人所得税调节居民收入分配现状的实证分析——基于个人所得税申报数据库
5.2 个人所得税调节居民收入分配现状的实证分析——以广西为例的纳税人问卷调查
5.3 结论与启示
第6章 个人所得税流失对调节收入再分配功能的影响
6.1 个人所得税流失对收入再分配影响的理论分析
6.2 个人所得税流失的估算方法
6.3 个人所得税流失估算的实证研究
6.4 我国数字经济快速发展下的个人所得税流失
6.5 本章小结
第7章 我国个人所得税征管现状
7.1 个人所得税征管模式的演变
7.2 纳税人税务登记管理制度
7.3 自然人纳税人变化情况
7.4 税务系统征管资源配置情况
7.5 个人所得税征管信息系统的现状与问题
7.6 个人所得税数据管理的主要模式
7.7 个人所得税稽查现状
7.8 国地税合并后的个人所得税征管优化
7.9 小结
第8章 个人所得税征管比较
8.1 个人所得税现状
8.2 个人所得税课税模式比较
8.3 个人所得税纳税单位
8.4 个人所得税征管
8.5 皂示
第9章 个人所得税征管制度改革探析
9.1 改革纳税人管理模式
9.2 课税方式的选择
9.3 完善个人所得税登记制度
9.4 加强高收入高净值个人所得税征管
9.5 建立与个人所得税改革相适应的税务稽查体制
9.6 区块链技术运用于税收征管
0章 综合与分类模式的征管条件和配套措施
10.1 完善自然人税收管理的法律框架
10.2 健全个人所得税征管信息化体系建设
10.3 建立有效的税源监控制度
10.4 加强税收信用体系建设
结论
参考文献
附录
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