问题贷款识别与防范（第三版）(顾晓安)(原3335)_顾晓安_9787542947918

　　问题贷款的形成，除了受到外部环境因素的影响之外，银行自身的战略、经营和管理是主因。在信贷哲学和文化中，“未雨绸缪”胜过“亡羊补牢”，重“放”轻“管”是大忌。因此，其管理的本质是如何防止占信贷总量90%以上的正常贷款转变为问题贷款。仅仅关注如何对已经出现的问题贷款进行化解、重组、清收和法律诉讼等善后处置亦是其管理的“误区”之一。

　　自2012年3月本书第二版出版至2015年9月的3年半时间内，我国全部金融机构的各项人民币贷款余额已从57.25万亿元上升到92.13万亿元，增幅高达60.93%。然而，在此期间我国的GDP增速却从8.1%下降至6.9%，呈现出新增信贷投放持续高速增长，但是经济增长乏力、增速逐步放缓的背离现象，可以说我国的经济发展正在经受改革开放30多年以来最为严峻的考验。

　　随着我国经济进入新常态阶段，金融系统的信贷风险也呈现出持续上升甚至爆发性增长的罕见态势。根据中国银监会发布的监管数据，我国境内商业银行的不良贷款余额和不良贷款率分别从2012年第一季度的4382亿元和0.9%上升到2015年第三季度的11863亿元和1.59%，3年半的累计增幅分别达到170.72%和76.66%，明显呈现出快速“双升”的局面。可以预见，未来3～5年，信贷风险和问题贷款将成为威胁我国银行业生存与发展，甚至是影响我国整个金融体系稳定性的最主要风险因素之一，必须站在战略高度加以认识和应对。

　　针对问题贷款持续上升的现状，本书第三版在第二版的基础上，着重修改了问题贷款出现后的管理内容和具体应对策略。同时补充完善了信贷全流程各环节的风险信号特征与识别方法。

　　本书可以作为各类商业银行、合作银行、农村信用社、村镇银行和贷款公司的高层经营管理、信贷管理、风险管理、审计稽核、信贷业务等相关人员的业务参考资料和培训教材，关注银行信贷风险管理的本科生和研究生也可以此书作为参考。

　　本书第三版的逻辑体系、整体框架和写作思路由顾晓安制定，顾晓安著。

　　立信会计出版社副总编戎其玉老师和责任编辑赵志梅老师在本书第三版修订中给予了有力支持，谨向她们致以诚挚的谢意。

　　《问题贷款识别与防范（第三版）》：

　　上海农凯——命悬周正毅上海农凯发展集团有限公司是上海一家控股公司，它的主人是2001年福布斯全球富豪排行榜中榜上有名的上海富豪周正毅。农凯集团旗下公司众多，包括大盈股份、海鸟发展等上市公司，其经营业绩一直较为稳定，其巨额贷款一般也被银行认为是安全的。但是自从该集团董事长周正毅被香港廉政公署调查并被上海警方监控后，市场对农凯集团的信心发生了一些变化。虽然该企业的经营并没有出现太大的变故，但是其贷款已经成为问题贷款。它的巨额银行贷款已经出现了无法偿还的可能性。在当时看来，如果周正毅金融犯罪的罪名成立，农凯集团的资产就有可能被用来补偿受害企业的损失，自然会导致其贷款无法偿还。

　　2.2如何界定问题贷款银行的信贷分析人员、管理人员或监管当局的检查人员一般根据贷款的风险程度对贷款进行分类。他们综合运用所能得到的各种信息和一定的技术手段对贷款进行风险分类很有必要。好的分类方法可以使银行正确认识贷款的内在风险，了解影响贷款偿还的本质因素。一旦出现问题贷款，银行可以立即有针对性地进行处理，为其迅速采取进一步行动赢得宝贵的时间，从而降低了银行的损失。2.2.1贷款风险五级分类法2003年以前，我国把银行信贷资产分为正常贷款、逾期贷款、呆滞贷款和呆账贷款四类。这种贷款分类方法主要是盯住时间，而且是在问题发生之后才给予归类，与国际通用规则不符。中国银监会在2003年9月召开的国有独资商业银行、股份制商业银行行长工作会议上提出，从2004年起，国有独资商业银行、股份制商业银行将按照国际标准，取消贷款四级分类制度，全面推行五级分类制度。2007年，银监会发布《贷款风险分类指引》，规定商业银行贷款五级分类是贷款风险分类的最低要求，各商业银行可根据自身实际制定贷款分类制度，细化分类方法，但不得低于五级分类的要求，并与五级分类方法具有明确的对应和转换关系。目前，已有多家银行实行了贷款风险多级分类。例、如，中国银行实行的是52221的十二级分类，中国工商银行实行的是43221的十二级分类，交通银行实行的是52111的十级分类等。此处只讨论五级分类制度。

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